企业财务报表阅读与分析

企业财务报表阅读与分析

课程背景：

您是否对财务报表的数据头痛?您是否拿到财务报表却不知从何看起?你是否只是关注企业利润而不会分析利润从何而来?你是否清楚企业存在哪些风险?

财务报表就是企业的“听诊器”,在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密? 如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机?各种财务分析方法要怎样融入日常实战之中?投资人要如何明察秋毫报表中存在的盈利预测陷阱?

该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息,建立清晰的成本控制意识,并强化现金流意识,提高资金运作效率,从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,迅速识别财务数据中可能存在的粉饰和舞弊成份与财务部建立有效地沟通平台综合运用财务报表来分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病。

课程收益：

1、了解财务报表分析基本理论与知识框架；

2、学会阅读三大财务报表及其对于公司运作和财务的影响；

3、学会利用财务报表分析，找出企业存在的风险；

4、识别报表信息质量的方法，了解财务报表粉饰和舞弊的手法；

5、财务报表的综合分析在实践中的运用。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业董会成员、总裁、总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、内控、内审人员。

授课方式：讲师讲授 + 数据分析+ 案例研讨 +讲师点评 + 现场咨询与辅导

课程大纲：

第一讲：财务定位及财务管理核心内容

一、企业管理者存在的管理误区

二、财务管理的概念及内容

三、财务定位：财务三角定律分析

四、经理人看懂报表的重要性

第二讲：学会看企业财务报表

一、财务报表的构成

1、三大报表揭示了企业昨天、今天和明天的故事

2、财务报表阅读的三大技巧

二、解读资产负债表——如何揭示企业昨天的故事？

1、资产负债表三大核心要素

2、理解及运用资产负债表的逻辑等式

3、企业资产决策的两大核心问题

4、流动资产决策的三大核心问题

3、负债的管理二大核心问题

4、所有者权益的二大核心问题

5、阅读资产负债表的基本方法及技巧

6、借助财务比率透视企业财务状况

7、资产负债表的作用

三、解读利润表——如何揭示企业今天的故事？

1、什么利润表

2、阅读利润表基本方法与技巧

3、利润表的作用

4、衡量企业价值的关键因素

5、利润表的影响因素

四、解读现金流量表——如何揭示企业明天的故事？

1、什么是现金流量表

2、经营活动表项解读——企业造血功能

3、投资活动表项解读——谨慎投资，把握时机

4、筹资活动表项解读——有借有还，信用管理

5、不同阶段现金流量分析

6、现金流量表的作用

7、现金流量表如何揭示经营质量

第三讲：数字分析发现企业的问题

一、盈利能力分析——分析企业会不会赚钱?

1、销售毛利率

2、销售利润率

3、总资产利润率

4、权益净利率

5、费用与营业额分析

二、营运能力分析——分析企业会不会管理?

1、总资产营运能力

2、固定资产周转率

3、流动资产周转率

4、应收帐款周转率

5、存货周转率

三、企业偿债能力分析——分析企业会不会防范风险

1、资产负债率

2、流动比率

3、速动比率

4、现金比率

5、权益乘数

四、企业盈利质量分析

1、盈利的稳定性分析、现金保证程度分析

2、企业真正的利润——现金利润

五、企业发展能力分析

1、什么是发展能力？

2、发展能力的基本框架

第四讲：推动企业业绩成长的关键因素分析

一、把握撬动企业业绩的方向盘

二、利润三大杠杆提升股东回报率

三、打破职能，强化结果

四、杜邦分析法在利润管理中应用

第五讲：跳出财务报表来看财务

一、财务报表的局限性

1、资产负债表的局限性

2、利润表的局限性

二、投资分析师采用的主要非财务指标